機構客戶開(kāi)戶業務操作指引
爲進一(yī)步明确機構客戶開(kāi)戶業務的操作要求，根據《上海黃金交易所會員(yuán)管理辦法》、《上海黃金交易所競價交易細則》，制定本指引。
一(yī)、本指引适用範圍
本指引适用于機構客戶。機構客戶是指從事黃金等貴金屬交易并承擔交易結果的法人或其他經濟組織。
二、機構客戶開(kāi)戶的實名制要求
（一(yī)）機構客戶的有效身份證明文件爲加載“統一(yī)社會信用代碼”的營業執照。機構客戶提交的統一(yī)社會信用代碼或者相關證件信息應與相關證件記載内容一(yī)緻。
（二）開(kāi)戶資(zī)料中(zhōng)記載的境内法定代表人和經辦人的身份信息應與全國公民身份信息查詢服務系統中(zhōng)的記錄一(yī)緻；在中(zhōng)國永久居留的境外(wài)法定代表人和經辦人的身份信息應與外(wài)國人永久居留證和所在國護照的記載内容一(yī)緻。
（三）機構客戶提交的開(kāi)戶材料中(zhōng)記載的名稱、證件号碼和編号、銀行賬戶等應與相關證件和文件記載内容一(yī)緻。
三、審核和檢查要求
（一(yī)）會員(yuán)單位審核和檢查内容：
1．對機構客戶提交的開(kāi)戶資(zī)料的真實性、準确性和完整性進行審核和檢查；
2.對機構客戶開(kāi)戶實名制相關要求進行審核和檢查；
3.會員(yuán)單位應對機構客戶的準入資(zī)格、經營範圍等進行審核和檢查。
（二）上海黃金交易所（以下(xià)簡稱“上金所”）檢查内容：
1.對會員(yuán)單位提交的《機構客戶開(kāi)戶登記表》内容的完整性、格式的正确性進行檢查；
2.對會員(yuán)單位提交的機構客戶統一(yī)社會信用代碼信息與相關證件記載内容的一(yī)緻性進行檢查；
3.對機構客戶是否遵守一(yī)戶一(yī)碼原則進行檢查。
四、交易編碼申請流程
（一(yī)）會員(yuán)單位需指導申請成爲機構客戶的單位（以下(xià)簡稱“單位”）填寫《機構客戶開(kāi)戶登記表》并向上金所提交以下(xià)基礎資(zī)料：
1.單位營業執照正本複印件；
2.單位的法定代表人身份證明；
3.經辦人身份證明和法定代表人授權書(shū)。
（二）若登記爲一(yī)般納稅人且需要上金所給予開(kāi)具增值稅專用發票，應根據《上海黃金交易所交易發票管理辦法》另行提交以下(xià)補充資(zī)料：
1.單位具備增值稅一(yī)般納稅人資(zī)質認定的證明；
2.單位近期連續六個月的适用于一(yī)般納稅人增值稅納稅申報表及相關輔助材料；
3.單位的年度用金量承諾函；
4.《增值稅發票快遞接收人和上門取件人基本信息登記表》；
5.《稅票業務自律承諾書(shū)》；
6.《下(xià)遊客戶名單及銷售信息表》；
7.上金所認爲需要提供的其他材料。
（三）會員(yuán)單位将所有的開(kāi)戶資(zī)料按序整理，以電子掃描件的形式提交至上金所，并通過會員(yuán)服務平台依次完成該條開(kāi)戶申請的信息錄入及相關涉稅信息錄入（已有客戶代碼的機構客戶需要通過會員(yuán)服務平台中(zhōng)的“指定交易申請複核”菜單完成信息錄入，并于開(kāi)戶成功後在“涉稅信息管理”菜單中(zhōng)補充填寫該客戶的涉稅信息），會員(yuán)服務平台會自動生(shēng)成“未複核”狀态的開(kāi)戶申請記錄。
（四）上金所在收到完整資(zī)料後進行初步檢查，對于材料不完整、信息不準确、不真實等情形，一(yī)律判定爲不符合開(kāi)戶條件，上金所予以退回；對于符合開(kāi)戶條件的材料，上金所比對開(kāi)戶信息後通過會員(yuán)服務平台的開(kāi)戶申請記錄及時檢查，會員(yuán)服務平台自動生(shēng)成客戶代碼、交易編碼、開(kāi)戶日期。
（五）會員(yuán)單位可實時通過會員(yuán)服務平台查詢開(kāi)戶結果。
五、客戶信息變更
（一(yī)）機構客戶申請賬戶信息變更時，會員(yuán)單位應指導其填寫《客戶變更登記表》，并提交以下(xià)資(zī)料：
1.機構客戶工(gōng)商(shāng)變更記錄；
2.機構客戶新的營業執照正本複印件；
3.機構客戶法定代表人身份證明。
（二）機構客戶若變更稅務性質且需要上金所給予開(kāi)具增值稅專用發票，應根據《上海黃金交易所交易發票管理辦法》另行提交以下(xià)補充資(zī)料：
1.機構客戶具備增值稅一(yī)般納稅人資(zī)質認定的證明；
2.機構客戶近期連續六個月的适用于一(yī)般納稅人增值稅納稅申報表及相關輔助材料；
3.機構客戶的年度用金量承諾函；
4.《增值稅發票快遞接收人和上門取件人基本信息登記表》；
5.《稅票業務自律承諾書(shū)》；
6.《下(xià)遊客戶名單及銷售信息表》；
7.上金所認爲需要提供的其他材料。
（三）會員(yuán)單位整理其代理機構客戶提供的變更資(zī)料後，通過會員(yuán)服務平台“客戶信息變更申請”新增變更申請，保存後狀态顯示爲“未複核”，并将變更資(zī)料通過電子掃描件的形式提交至上金所。
（四）上金所在受理資(zī)料後進行檢查，對于材料不完整、信息不準确、不真實等情形，一(yī)律判定爲不符合變更申請條件，上金所予以退回；對于符合變更申請條件的材料，上金所通過會員(yuán)服務平台的變更申請記錄及時檢查，會員(yuán)服務平台自動生(shēng)成複核成功日期。
（五）會員(yuán)單位可實時通過會員(yuán)服務平台查詢變更結果。
六、客戶交易編碼撤銷
（一(yī)）機構客戶向會員(yuán)單位申請解除綁定關系時，會員(yuán)單位應指導其填寫《客戶賬戶注銷确認單》并向上金所提交。
（二）對于需要解除綁定關系的機構客戶，會員(yuán)單位應對以下(xià)事項确認和審核：
1.在《客戶賬戶注銷确認單》上蓋齊印章；
2.會員(yuán)單位需通過會員(yuán)服務平台“客戶撤銷指定交易申請”新增撤銷申請，保存後狀态顯示爲“未複核”，并将蓋章齊全的《客戶賬戶注銷确認單》以電子掃描件的形式提交至上金所。
（三）上金所在收到資(zī)料後進行庫存、持倉、費(fèi)用、票據等方面的檢查，經查驗不符合撤銷條件的，上金所予以退回；對于符合撤銷條件的材料，上金所通過會員(yuán)服務平台的撤銷指定交易記錄及時檢查，會員(yuán)服務平台自動生(shēng)成解綁成功日期。
（四）會員(yuán)單位可實時通過會員(yuán)服務平台查詢結果。
七、日常監督管理
（一(yī)）會員(yuán)單位開(kāi)展機構客戶業務的責任與義務
會員(yuán)單位應勤勉盡責，切實履行代理機構客戶盡職調查義務，确保代理交易資(zī)金結算賬戶專門用途，不得挪用代理機構客戶資(zī)金、欺詐客戶。此外(wài)，會員(yuán)單位應确保機構客戶開(kāi)戶資(zī)料的真實合規、完整準确，因審核不嚴導緻的一(yī)切法律後果均由會員(yuán)單位承擔。
會員(yuán)單位如發現代理機構客戶涉嫌參與違法違規活動或存在異常交易行爲的，應拒絕接受委托、暫停提供交易服務或者終止與機構客戶的委托。
（二）上金所對機構客戶業務監督管理
上金所将采取抽查的形式對機構客戶開(kāi)戶業務進行檢查，每月抽查的依據标準爲《機構客戶開(kāi)戶業務操作指引》以及上金所制作的每期《機構客戶代理業務的工(gōng)作提示》。
上金所每月對會員(yuán)單位機構客戶業務開(kāi)戶情況進行統計，并向機構客戶開(kāi)戶申請材料存在差錯的會員(yuán)單位寄送差錯确認函，會員(yuán)單位應在确認差錯事實後，由業務負責人簽字并蓋上會員(yuán)單位公章或負責機構客戶相關業務的部門章後，寄送回上金所。
上金所在抽查過程中(zhōng)如發現會員(yuán)單位存在單月開(kāi)戶抽查差錯超過3次或連續3個月抽查均被發現存在差錯的情況，上金所有權采取包括但不限于責令限期整改、監管談話(huà)、出具警示函等監管措施；逾期未改正，上金所可以暫停或終止其機構客戶開(kāi)戶或辦理相關業務。
附件：
1.《機構客戶開(kāi)戶登記表》
2.《客戶變更登記表》
3.《客戶賬戶注銷确認單》
4.《客戶年度用金量承諾函》
5.《增值稅發票快遞接收人和上門取件人基本信息登記表》
6.《稅票業務自律承諾書(shū)》
7.《下(xià)遊客戶名單及銷售信息表》
